Davčna številka je prvi in osnovni identifikator vsakega davčnega zavezanca v Sloveniji. Mnogi pa jo zamenjujejo z identifikacijsko številko za DDV, čeprav gre za dve različni številki z različno vlogo. V tem članku razjasnimo, kaj davčna številka sploh je, kdo jo potrebuje, kako se razlikuje od identifikacijske številke in zakaj je tako pomembna za vsakogar, ki posluje ali živi v Sloveniji. Potrebujete davčni posvet? Dogovorite za plačljivo davčno svetovanje z našimi strokovnjaki. Kontaktirate nas lahko na 01 600 15 30 ali pišite na data@data.si
Brezplačna ustanovitev podjetja
Davčna številka je obvezna za vse zavezance – fizične in pravne osebe
Davčna številka je osnovna davčna identifikacija, ki jo dodeli Finančna uprava RS (FURS). Fizične osebe – državljani Slovenije – jo prejmejo samodejno ob rojstvu. Tujci, ki bivajo v Sloveniji ali tukaj opravljajo dejavnost, jo pridobijo z vpisom v davčni register. Pravne osebe in podjetja jo dobijo ob registraciji podjetja v sodni register.
Tudi samostojni podjetniki (s.p.) uporabljajo osebno davčno številko pri opravljanju svoje dejavnosti. Pomembno je vedeti, da davčna številka ostane ista tudi, če fizična oseba ustanovi podjetje – ne pridobi nove.
Davčna številka in identifikacijska številka za DDV – ključna razlika
Veliko zavezancev zmotno misli, da sta davčna številka in identifikacijska številka za DDV eno in isto. V resnici gre za dve različni identifikaciji z ločenima namenoma.
-
Davčna številka je obvezna za vsakega davčnega zavezanca, tudi če ni v sistemu DDV.
-
Identifikacijska številka za DDV pa je potrebna izključno za tiste zavezance, ki so vključeni v sistem davka na dodano vrednost.
Identifikacijska številka za DDV je sestavljena iz enake številke kot davčna, a z dodatkom predpone SI pred njo. Primer:
-
Davčna številka: 12345678
-
ID za DDV: SI12345678
Kdaj potrebujete identifikacijsko številko za DDV?
Za pridobitev DDV številke morajo zavezanci izpolnjevati posebne pogoje – npr. preseči 50.000 € prometa v 12 mesecih, opravljati storitve znotraj EU, ali izvajati čezmejne nakupe in prodaje.
Od 1. 1. 2025 velja nova zakonodaja, ki spreminja pogoje in obrazce za pridobitev DDV številke. Pomembna novost je, da se pri vlogi za identifikacijo upošteva dejanski promet, ne več pričakovani.
Za identifikacijo morajo zavezanci oddati obrazec DDV-P2 na portalu eDavki, skupaj z dokazili, kot so računi, pogodbe, poslovni načrt ali predračuni.
Vpis v davčni register in dodelitev davčna številka se lahko opravi:
- po uradni dolžnosti (npr. ob rojstvu ali registraciji podjetja),
- na podlagi prijave (predvsem za tujce ali fizične osebe brez stalnega prebivališča v Sloveniji).
Vpisane osebe v davčni register so:
- fizične osebe s stalnim ali začasnim prebivališčem v Sloveniji,
- samostojni podjetniki,
- pravne osebe in druge organizacije,
- tujci, ki opravljajo dejavnost v Sloveniji,
- združenja brez pravne osebnosti,
- uporabniki javnih sredstev.
Ob vpisu FURS avtomatično dodeli davčno številko, ki postane obvezna za vsak nadaljnji davčni postopek.
Zakaj je pomembno ločiti davčno številko od DDV številke?
Čeprav se davčna številka in ID za DDV številka navzven zdita podobni, imata zelo različna pomena v davčnem sistemu. Napačna uporaba številke lahko povzroči zavrnitev dokumentov ali celo kazni. Pravilna uporaba je ključna za pravilno izstavljanje računov, poročanje in poslovanje doma ter v tujini.
Zato je pomembno razumeti, kdaj potrebujete samo davčno številko in kdaj tudi DDV identifikacijo. V primeru dvoma je priporočljivo poiskati pomoč davčnih strokovnjakov.
Davčna številka in podpora podjetjem – zakaj izbrati strokovno pomoč?
Pravilno razumevanje, pridobitev in uporaba davčne številke je osnova za zakonito in urejeno poslovanje. Še posebej tujci in novi podjetniki se pogosto znajdejo pred administrativnimi izzivi. V podjetju DATA vam pomagamo razumeti razlike, oddati pravilne obrazce in vas spremljamo skozi celoten postopek registracije podjetja. Za več informacij ali rezervacijo termina za ustanovitev podjetja nas pokličite nas na telefon 01 600 15 30 ali nam pišite na data@data.si.