Davčne stopnje se med Slovenijo in Hrvaško bistveno razlikujejo. Slovenija ima progresivno dohodnino do 50 %, višje prispevke in osnovni DDV 22 %. Hrvaška ponuja nižje davčne obremenitve, enostavnejši sistem in več spodbud za podjetja. Kapitalski dobički so tam hitreje oproščeni, pavšalisti pa imajo nižje skupne stroške. Razmišljate o optimizaciji poslovanja? Kontaktirajte DATINE davčne svetovalce na 01 600 15 30 ali pišite na data@data.si.
Davčne stopnje pri dohodnini – večja progresivnost v Sloveniji
Davčne stopnje pri dohodnini so v Sloveniji razdeljene na pet razredov: 16 %, 26 %, 33 %, 39 % in 50 %. Zaradi dodatnih prispevkov je efektivna obremenitev srednjega razreda visoka. Na Hrvaškem obstajata le dve davčni stopnji – 20 % in 30 %. Pri tem pa občine lahko dodatno obdavčijo dohodke do 18 %, a je v praksi skupna obremenitev pogosto nižja kot v Sloveniji.
Primer: Pri bruto plači 2.000 € je neto izplačilo na Hrvaškem lahko za 100–150 € višje.
Brezplačna ustanovitev podjetja
Davčne stopnje pri DDV – osnovna stopnja višja na Hrvaškem
Davčne stopnje pri DDV so v Sloveniji in na Hrvaškem razdeljene v tri ravni. V Sloveniji znaša osnovna stopnja 22 %, znižana 9,5 %, superznižana pa 5 % (npr. za knjige). Na Hrvaškem je osnovna stopnja višja – 25 %, znižana 13 %, superznižana pa prav tako 5 %.
Primer: elektronske knjige so v obeh državah obdavčene s 5 %, a nova televizija bo na Hrvaškem dražja zaradi 3 % višje osnovne stopnje. Davčne stopnje tako neposredno vplivajo na končne cene izdelkov in storitev ter na potrošniške odločitve.
Davčne stopnje pri kapitalskih dobičkih – večja ugodnost na Hrvaškem
V Sloveniji je davčna stopnja za kapitalske dobičke 25 % v prvih 5 letih. Nato se znižuje: 20 % (5–10 let), 15 % (10–15 let) in 0 % po 15 letih.
Na Hrvaškem znaša osnovna stopnja 12 % in velja le za prodajo znotraj dveh let. Po tem obdobju dobički niso več obdavčeni.
Primer: Pri prodaji delnic po dveh letih Hrvat ne plača davka, Slovenec pa še vedno 20 %.
Davčne stopnje in podjetniki – pavšalisti proti normirancem
Davčne stopnje pomembno vplivajo na stroške poslovanja samostojnih podjetnikov. V Sloveniji normirani s.p. plačuje 20 % davka na 20 % prihodkov, kar pomeni efektivno davčno stopnjo 4 %. Vendar pa so prispevki za socialno varnost relativno visoki in lahko presežejo 5.000 evrov letno, ne glede na dejanski dobiček podjetnika.
Na Hrvaškem pavšalisti poslujejo po drugačnem principu – davčna osnova je določena pavšalno, glede na prihodkovni razred. Podjetnik z do 60.000 € prihodkov običajno plača okoli 5 % skupne obremenitve, vključno z davki in prispevki. Ti prispevki so pavšalni, neodvisni od dejanskega prihodka, kar pomeni večjo predvidljivost in pogosto nižje stroške.
Zaradi nižjih in bolj fiksnih obremenitev so davčne stopnje na Hrvaškem za mikro podjetnike praviloma ugodnejše, kar povečuje zanimanje slovenskih podjetnikov za čezmejno poslovanje ali selitev dejavnosti.
Normiranec sp – kaj morate vedeti?
Vpliv na mednarodne naložbe
Primer naložbe v logistični center (ocenjene vrednosti 50 milijonov €) kaže, da bi podjetje na Hrvaškem prejelo za desetkrat višje državne spodbude (12 milijonov € v primerjavi z 2 milijonoma v Sloveniji). Davčne spodbude in nižje davčne stopnje vplivajo na odločitev o lokaciji poslovanja.
Oblikovanje davčnega okolja in konkurenčnost
Davčne stopnje vplivajo na neto plače, donosnost naložb in podjetniške odločitve. Hrvaška ima nižje davčne obremenitve pri dohodkih, kapitalskih dobičkih in samostojnem poslovanju. V Sloveniji pa so prispevki in progresivna obdavčitev višji, kar vpliva na skupne stroške poslovanja.
Želite preveriti, kako davčne stopnje vplivajo na vaše poslovanje? Kontaktirajte nas na 01 600 15 30 ali pišite na data@data.si. Na DATI točki lahko registrirate podjetje popolnoma brezplačno. Termin za ustanovitev podjetja pa lahko rezervirate tudi preko spleta.