Davek na kriptovalute bo v skladu z napovedano zakonodajo v Sloveniji znašal 25 odstotkov od ustvarjenega dobička pri odsvojitvi kriptovalut. Zakon naj bi začel veljati s 1. januarjem 2026, zato je za vse vlagatelje in potencialne investitorje ključnega pomena pravočasno razumevanje prihodnjih davčnih obveznosti. Če razmišljate o investiranju v kriptovalute ali že trgujete z njimi, je zdaj idealen trenutek, da preverite, kako bo novi zakon vplival na vašo davčno sliko. Bi potrebovali davčno svetovanje? V našem podjetju imamo tudi izkušene davčne strokovnjake. Za termin plačljivega svetovanja nas kontaktirajte na 01 600 15 30 ali pišite na data@data.si.
Davek na kriptovalute usklajen z obdavčitvijo kapitalskih dobičkov
Predvidena zakonodaja določa, da se davek na kriptovalute poenoti z obdavčitvijo drugih finančnih instrumentov. Ta uskladitev prinaša večjo transparentnost in pravičnost pri obdavčevanju različnih oblik premoženja. Z enotno 25-odstotno davčno stopnjo bo sistem bolj pregleden in poenoten. S tem se kriptovalute formalno umeščajo med kapitalske naložbe, kar pomeni tudi večjo odgovornost za vlagatelje pri poročanju o transakcijah in dobičkih.
Brezplačna ustanovitev podjetja
Kaj vse se šteje kot obdavčljiv dohodek?
V okviru nove zakonodaje bo odsvojitev kriptosredstva pomenila:
- menjavo za fiat valuto (npr. evre),
- zamenjavo za blago ali storitve,
- prenos kriptosredstva na drugo osebo.
Menjava enega kriptosredstva za drugega ali prenos med denarnicami istega imetnika ne bo štela kot obdavčljiv dohodek. Davčna osnova bo razlika med vrednostjo ob pridobitvi in vrednostjo ob odsvojitvi kriptosredstva v posameznem davčnem letu.
Koliko bo znašal davek na kriptovalute v praksi? Za boljše razumevanje smo pripravili preprost primer izračuna:
| Transakcija | Znesek ob nakupu (€) | Znesek ob prodaji (€) | Dobiček (€) | Davek (25 %) (€) |
|---|---|---|---|---|
| Nakup in prodaja kriptovalute | 2.000 | 5.000 | 3.000 | 750 |
| Nakup in prodaja kriptovalute | 1.500 | 2.100 | 600 | 150 |
| Nakup in prodaja kriptovalute | 3.000 | 2.800 | -200 (izguba) | 0 |
Davek na kriptovalute se obračuna le na pozitivno razliko med vrednostjo ob pridobitvi in vrednostjo ob odsvojitvi. V primeru izgube se davek ne plača.
Normiranec sp – kaj morate vedeti?
Vodenje evidenc in prijava preteklih poslov s kriptovalutami
Davčni zavezanci bodo morali voditi natančne in celovite evidence vseh transakcij – tako pridobitev kot odsvojitev kriptovalut. Te evidence bodo morale biti na zahtevo predložene Finančni upravi RS (FURS). Zakon prinaša tudi možnost prostovoljne retroaktivne prijave dejavnosti za tiste, ki so v preteklosti ustvarjali prihodke iz trgovanja s kriptovalutami, a tega niso prijavili kot dejavnost. V takšnih primerih bo možno uveljavljati pavšalno obdavčitev.
Davek na kriptovalute in pavšalna obdavčitev dejavnosti iz preteklosti
Za vlagatelje, ki so v zadnjih petih letih s trgovanjem dosegali dohodke na ravni poslovne dejavnosti, se predvideva možnost poenostavljenega izračuna davčne obveznosti. Zakon omogoča uporabo faktorja 0,4 za oceno pavšalnega donosa, na katerega se nato uporabi 25-odstotni davek na kriptovalute.
S tem se želi spodbuditi prostovoljno poravnavo davčnih obveznosti in zmanjšati tveganje za poznejše sankcije ob inšpekcijskem nadzoru.
Želite registrirati podjetje za trgovanje s kriptovalutami?
Če se s trgovanjem ukvarjate pogosteje, razmislite o tem, da bi stopili na podjetniško pot. Na Data točki vam omogočamo brezplačno registracijo podjetja (s.p., popoldanski s.p. in d.o.o.). Rezervirajte brezplačni termin za ustanovitev podjetja , kontaktirajte nas na 01 600 15 30 ali pišite na data@data.si.
