Naložbeni račun je nova oblika varčevanja, ki fizičnim osebam omogoča preglednejše, davčno ugodnejše in stroškovno učinkovitejše vlaganje na kapitalskih trgih. Z uvedbo te možnosti želi država spodbuditi dolgoročno investiranje in povečati udeležbo prebivalstva na trgu finančnih instrumentov. Preberite, komu je namenjen, kakšne so meje vplačil in kakšne davčne olajšave prinaša. Morda potrebujete pomoč oz. nasvet s področja davkov? Obrnite se na naše davčne strokovnjake. Za termin plačljivega svetovanja nas pokličite na 01 600 15 30 ali nam pišite na data@data.si.
Ustanovitev podjetja – BREZPLAČNO
Kaj je naložbeni račun in zakaj je pomemben za slovenske vlagatelje
Individualni naložbeni račun (INR) je posebna oblika trgovalnega računa, namenjena fizičnim osebam – davčnim rezidentom Republike Slovenije. Služi kot enostavna in pregledna pot do vlaganja v finančne instrumente, kot so delnice, obveznice in skladi. Uvedba tega računa spodbuja varčevanje izven klasičnih bančnih depozitov, kjer Slovenci še vedno hranijo pretežni delež svojih prihrankov.
Z novim zakonom želi država povečati delež sredstev, ki jih prebivalci vlagajo na kapitalskih trgih, ter spodbuditi razvoj slovenskega trga kapitala in posledično tudi gospodarstva.
Normiranec sp – kaj morate vedeti?
Naložbeni račun prinaša davčne ugodnosti in poenostavljeno upravljanje
Ena ključnih prednosti, ki jih prinaša individualni naložbeni račun, je ugodnejša davčna obravnava. Dohodki, pridobljeni preko INR, so obravnavani kot posebna podskupina dohodkov iz kapitala, za katere velja poenostavljen sistem obdavčitve.
- Davčna stopnja znaša le 15 %.
- Ob izplačilu po 15 letih in brez vmesnih dvigov je vlagatelj popolnoma oproščen plačila davka.
- Davčni odtegljaj v imenu vlagatelja izvede ponudnik naložbenega računa, kar zmanjšuje administrativno breme.
Ključni pogoji in omejitve naložbenega računa
Zakon določa natančne pogoje za odprtje in upravljanje naložbenega računa:
- Odpre ga lahko le ena fizična oseba, ki je davčni rezident Slovenije.
- V prvem letu je največji dovoljen vložek 20.000 €, v naslednjih letih pa 5.000 € letno oz. dodatnih 5.000 €, če so sredstva usmerjena v slovenske finančne instrumente.
- Skupni znesek vseh vplačil ne sme preseči 150.000 €.
- V primeru, da uporabnik izgubi status davčnega rezidenta, je možno mirovanje računa za do 10 let.
Naložbeni račun kot strateško orodje za dolgoročne vlagatelje
Individualni naložbeni račun ni namenjen kratkoročnim špekulacijam, ampak spodbuja dolgoročno varčevanje. Tako predstavlja odlično priložnost za posameznike, ki želijo postopno in premišljeno graditi svoje finančne rezerve.
INR vključuje tudi strožja pravila glede preglednosti, razkritja stroškov in zaščite vlagateljev, kar povečuje zaupanje v tovrstno varčevanje. Nadzor nad ponudniki bo izvajala Agencija za trg vrednostnih papirjev (ATVP), medtem ko bo Finančna uprava RS vodila register imetnikov INR.
Nove možnosti za finančno rast
Urejanje osebnih financ in investiranje pogosto spremljata tudi odločitev za samostojno podjetniško pot. Če ob upravljanju naložb razmišljate tudi o odprtju s.p. ali ustanovitvi d.o.o., vam na DATI nudimo brezplačno strokovno podporo pri celotnem postopku registracije podjetja. Pokličite nas na 01 600 15 30 ali nam pišite na data@data.si za rezervacijo termina.